http://www.account-bg.info/balansi/

Форуми

Сайт за счетоводство, данъци и осигуряване :: Форуми :: Форум за счетоводство, данъци и осигуряване :: Счетоводство
 
<< Предишна тема | Следваща тема >>
Осчетоводяване разходи горива и командировки
Започване на нова тема
Редактори:account-bg.info, petrana, Михаил Минков
Темата е затворена
Автор Отговор
Марияна Димитрова
Wed Oct 28 2009, 03:17PM
Гост
Здравейте.
Фирмата ни се занимава с реклама и имаме един служебен автомобил, който със заповед се ползва за основна дейност, т.е обхождат се външните ни реклами, пътува се за сключване на договори и т.н.. За всички разходи, свързани със този автомобил, не ползваме дан.кредит. Искам да знам как е по-правилно да се осчетоводяват разходите за гориво и командировъчните:
гориво:
Напр.:
Закупено гориво за 120.00 лева.
302 (основата 100 лв.), 609 (ддс-то - 20 лв.) / 401 (120 лв.)
401 / 50 - 120 лв.
601 / 302 - 100 лв.
611 / 601, 609 - 120 лв.

или

601/401 - 120 лв.
401/50 - 120 лв.

като и в двата случая покупката минава през дневника на покупките.

Казаха ми, че може и така да се осчетоводи, но не разбирам как ще се засече касовата книга тогава със съответната сметка:
601/501 - с ФПок, без РКО???????????????, тъй като с/ка 302 се ползвала, ако се държало гориво на склад?

Командировки: гориво, квартира, дневни
за тези разходи не са необходими фактури:
гориво без ФПок -> 609/501 - направо се изписват през касата; в случая не ми е ясно само с РКО ли минава;
а ако е взета ФПок за горивото -> 609/501 ли ще е? или 609/401, 401/501 за да мине през дневниците.

От всичко написано, моля Ви кажете кое е вярно и кое не е така.
Ще съм благодарна и ако разпишете начина, по който е най-правилно да се извършат операциите.
Ясно е, че не ползваме ДК :) по осчетоводяване на разходите за гориво, ремонт и т.н, свързани с лек автомобил, служещ за извършване на осн.дейност.

Предварително благодаря за отговора.
Най-отгоре
bigstone
Wed Oct 28 2009, 03:44PM
Регистриран потребител #915
Регистриран: Tue Jun 09 2009, 10:59AM
съобщения: 65
фактурата си я осчетоводявате отделно и рко отделно.иначе записванията са правилни.Първият вариант е по удачен.
Най-отгоре
account-bg.info
Wed Oct 28 2009, 03:49PM

Регистриран потребител #1
Регистриран: Sat Jun 28 2008, 11:04PM
съобщения: 1192
Правилните операции за осчетоводяаване на горивото според мен са:

302/401 - 120 лв. - няма нужда и е неправилно ДДС да се отделя в 609 сметка.
401/501 - 120 лв.

Така заприхождаваме - резервоарът на автомобила също е склад!

601/302 - Изписваме разход по пътни листи - колкото е толкова.

Относно РКО-то - това е мое мнение, но се базира на анализ на закона за счетоводство - не е необходимо да се пише в повечето случаи. За да се осчетоводи движение по касата не е необходимо да се съставя задължително РКО и ПКО, ако има друг първичен документ документиращ стопанската операция - такъв документ е например фактурата, придружена с касов бон.

Относно командировките - не е необходим разходно оправдателен документ (фактура) само за дневните пари, останалите разходи - за транспорт и нощувки трябва да се доказват с фактури, билети или разходни норми на автомобила с който е пътувано.

Фактурите за нощувка са с право на ДК съгласно ЗДДС.

Относно горивото - ако се пътува със служебен автомобил, то разхода се изписва от 302 сметка съгласно пътните листи представени за пътуването.
Ако се пътува с личен автомобил, то на лицето се изплаща парична сума и не се представя фактура за горивото. Паричната сума се изчислява на база разхода на гориво на личния му автомобил в литри умножен по цената на горивото. Разгледайте първа страница на заповедта за командировка и ще видите как точно се изчислява сумата. Този разход не се доказва с фактура.


Най-отгоре
Гост
Wed Oct 28 2009, 04:04PM
Гост
Мноооооого благодаря за изчерпателния отговор.

Искам да попитам и още нещо:
В края на месеца, разхода на гориво се изписва на база пътните листи от месеца. Необходимо и/или задължително ли е да се описват в МО пътните листи, т.е разхода на горивото? И как се описват МО в случая?
И още нещо:
Цитирам: "Относно РКО-то - това е мое мнение, но се базира на анализ на закона за счетоводство - не е необходимо да се пише в повечето случаи. За да се осчетоводи движение по касата не е необходимо да се съставя задължително РКО и ПКО, ако има друг първичен документ документиращ стопанската операция - такъв документ е например фактурата, придружена с касов бон..."
Ако не е необходимо съставянето на РКО, как ще се засече касовата книга със с/ка 501?
Най-отгоре
account-bg.info
Wed Oct 28 2009, 05:06PM

Регистриран потребител #1
Регистриран: Sat Jun 28 2008, 11:04PM
съобщения: 1192
Касовата книга не се засича със сметка 501 благодарение на написаните касови ордери а единствено благодарение на стойностите вписани в счетоводните записи и в касовата книга.. А какъв е проблема да се вписват стойностите, като за първичен докуемнт се ползва например самата фактура.
Закона за счетоводство и счетоводните стандарти не боравят с понятия като фактура, РКО, ПКО и др. подобни а с понятието първичен счетоводен документ, като никъде не е определен вида и формата на този документ. Опредлено е само миниално изискуемото съдържание.
Какъв е проблема в касовата книга и в счетоводството на фирмата да се направи запис на база първичния счетоводен документ фактура а не РКО.
Според мен РКО и ПКО е необходимо да се съставят само в случай, че няма друг първичен документ, който документира операцията.

В това съм успял да убедя всички данъчни контролни органи и поне трима одитори.

Относно изписването на горивото.

Аз обикновено в края на месеца правя опис на издадените пътни листи с вписани клиометри и количество на разхода на гориво и ползвам този опис като основание за изписване на горивото от сметка 302 на разход.
Най-отгоре
Гост
Wed Oct 28 2009, 09:27PM
Гост
Т.е може да се правят записи в касовата книга на база фактури, т.е вместо РКО No xxxx, се попълва
фактуара No xxxxx. Така ще се равнят сметките.
Досега все сме ползвали РКО и смятахме, че така е редно. С РКО е малко по-трудоемко, но по-сигурно, т.е лесно за засичане и проверки, според мен.
Относно описа на пътни листи в края на месеца, да така става.
Още веднъж благодаря за отговорите.
Най-отгоре
account-bg.info
Wed Oct 28 2009, 09:49PM

Регистриран потребител #1
Регистриран: Sat Jun 28 2008, 11:04PM
съобщения: 1192
Гост написа ...

Т.е може да се правят записи в касовата книга на база фактури, т.е вместо РКО No xxxx, се попълва
фактуара No xxxxx. Така ще се равнят сметките.
Досега все сме ползвали РКО и смятахме, че така е редно. С РКО е малко по-трудоемко, но по-сигурно, т.е лесно за засичане и проверки, според мен.
Относно описа на пътни листи в края на месеца, да така става.
Още веднъж благодаря за отговорите.


Само да не ме разберете погрешно. Аз не съм казвал, че е грешно да се съставят касови ордери (РКО и ПКО), а само че спокойно може да се мине и без тях в повечето случаи.

Най-отгоре
Анонимен
Mon Nov 28 2011, 10:45PM
Гост
здравейте, наложи ми се да замина в командировка с личния автомобил. от счетоводството на фирмата ми казаха че ще признаят най евтиния транспорт в случая влака който е 25лв.
да де ама те стачкуват аз тръгвам с колата моята и изгарям 76лв. как да си взема парите?
Най-отгоре
Анонимен
Mon Nov 28 2011, 10:49PM
Гост
Искайте да ви пуснат заповед за командировка, в която да е записано, че ще пътувате с личния си автомобил и да ви одобрят разхода. Ако не искат, просто не отивате в командировка, докато не пуснат влаковете отново.
Най-отгоре
  Започване на нова тема

Иди:     Най-отгоре

Публикувайте тази тема: rss 0.92 Публикувайте тази тема: rss 2.0 Публикувайте тази тема: RDF
Powered by e107 Forum System
Гласувате за нашия сайт в мрежата на Google +1
Custom Search
 

Здравей

Потребител:

Парола:


Помни ме

[ ]
[ ]
http://www.account-bg.info/e107/oferta.php
Ако искате да рекламирате тук
Ако желаете да рекламирате вашия бизнес при нас, можете да разгледате нашата оферта за реклама.
Описание на счетоводните сметки
496 Разчети по...

Чрез сметка 496 предприятията отчитат своите вземания и задължения във връзка с начисляването и изплащането на изискуемите и дължимите...


629 Други финансови...

Чрез сметка 629 се отчитат финансови разходи, които не са отразени по останалите сметки от групата. Сметка 629 се дебитира със сумите на...


119 Други...

Чрез сметка 119 се отчитат създадените резерви по решение на собствениците извън резервите, предвидени по нормативен акт. Към сметка 119...


457 Разчети с...

Чрез сметка 457 предприятията отчитат сметните си отношения с митниците във връзка с начисляване и изплащане на митни...


Към списъка с всички статии
Време за изпълнение:0.1044 сек.,0.0185 от тях за заявки.БД заявки:36. Сървър памет:5,185kb